Приложение к Постановлению от 18.12.2008 г № 25-40 План
План работы контрольно-счетной палаты республики алтай на 2009 год
| N п/п | Период проведения, перечень контрольных мероприятий | Метод работы | Объект проверки (мероприятия) | Цель проведения проверки |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Раздел I. Первое полугодие | ||||
| 1. | Подготовка отчета о деятельности Контрольносчетной палаты Республики Алтай за 2008 год | Анализ | Контрольные мероприятия за 2008 год, результативность деятельности сотрудников Контрольносчетной палаты Республики Алтай | Подведение итогов деятельности Контрольносчетной палаты Республики Алтай за 2008 год, обобщение выявленных нарушений действующего законодательства, эффективность использования государственных средств. Предоставление отчета о деятельности на рассмотрение в Государственное Собрание - Эл Курултай Республики Алтай, Ассоциацию контрольносчетных органов |
| 2. | Подготовка заключения на отчет Правительства Республики Алтай "Об исполнении Закона Республики Алтай "О республиканском бюджете за 2008 год" | Анализ, проверки | Проведение внешней проверки годового отчета об исполнении республиканского бюджета за 2008 г. (включая проведение внешней проверки бюджетной отчетности получателей бюджетных средств). В рамках проведения внешней проверки осуществляется: - проверка правильности исчисления платежей в бюджет (включая пени и штрафы по ним), полнота и своевременность их поступления (объект проверки: главные администраторы доходов); - проверка использования средств резервных фондов Республики Алтай, управление внутренним долгом, программа внутренних заимствований и т.д. Дополнительная необходимая информация по исполнению бюджета за 2008 год предоставляется Министерством финансов Республики Алтай, Правительством Республики Алтай, и другими главными распорядителями (получателями) средств республиканского бюджета | Эффективность использования бюджетных средств, соблюдение действующего законодательства при исполнении бюджета за 2008 год, эффективность использования республиканского государственного имущества и акций Республики Алтай, проверка и анализ формирования доходной части. Достоверность предоставления отчетных данных |
| 3. | Подготовка заключения на отчет Правительства Республики Алтай "Об исполнении Закона Республики Алтай "О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Алтай за 2008 год" | Законопроект предоставляется Правительством Республики Алтай. Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Республики Алтай предоставляется необходимая информация для подготовки заключения (в том числе по использованию средств, выделенных на обеспечение управленческих функций в разрезе кодов бюджетной классификации и т.д.). Проведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Алтай за 2008 год | Эффективность использования средств Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Алтай. Достоверность предоставления отчетных данных | |
| Раздел II. Второе полугодие | ||||
| 4. | Подготовка заключения по исполнению республиканского бюджета за первое полугодие 2009 г. с внесением на рассмотрение Государственного Собрания - Эл Курултай Республики Алтай | Анализ, проверки | Отчетные данные по организации и исполнению бюджета за первое полугодие 2008 г. Информация предоставляется Министерством финансов Республики Алтай, Правительством Республики Алтай, бюджетополучателями средств. Объект проверки: Министерство финансов Республики Алтай, бюджетополучатели средств (выборочно) | Эффективность использования бюджетных средств, соблюдение действующего законодательства, анализ отклонений в бюджетном процессе |
| 5. | Подготовка заключения на проект закона Республики Алтай "О республиканском бюджете на 2010 год и среднесрочную перспективу" | Анализ, экспертиза | Законопроект представляется Правительством Республики Алтай | Подготовка заключения, выявление дополнительных источников доходной части республиканского бюджета и т.д. |
| Раздел III. В течение года | ||||
| 6. | Работа по запросам (поручениям) Государственного Собрания - Эл Курултай Республики Алтай | Проверки (ревизии), экспертиза, анализ | Поручения (запросы) Государственного Собрания - Эл Курултай Республики Алтай | В рамках выполнения Закона Республики Алтай от от 11.09.1997 N 24-7 "О Контрольносчетной палате" |
| 7. | Осуществление проверок по использованию государственной собственности и средств республиканского бюджета, выделяемых на развитие здравоохранения, правоохранительную деятельность, сельское хозяйство, аэропортовую деятельность, образование и другие сферы деятельности (период 2007 2009 гг.) | Проверки, анализ | 1. Сельское хозяйство и рыболовство Министерство сельского хозяйства Республики Алтай; Комитет по охране, использованию и воспроизводству объектов животного мира Республики Алтай; Комитет ветеринарии с Госветинспекцией Республики Алтай; Инспекция Республики Алтай по надзору за техническим состоянием. 2. Правоохранительная деятельность Министерство внутренних дел по Республике Алтай. 3. Здравоохранение Министерство здравоохранения Республики Алтай и его подведомственные учреждения: Государственное учреждение здравоохранения "Горно-Алтайская республиканская больница"; Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайское медицинское училище"; Государственное учреждение здравоохранения "Республиканская детская больница"; Государственное учреждение "Автобаза "Медавтотранс"; Государственное учреждение здравоохранения "Горно-Алтайская республиканская психиатрическая больница"; Государственное учреждение здравоохранения "Республиканский противотуберкулезный диспансер"; Государственное учреждение здравоохранения "Республиканский кожновенерологический диспансер"; Государственное учреждение здравоохранения "Горно-Алтайский республиканский эндокринологический диспансер"; Государственное учреждение здравоохранения "Горно-Алтайский республиканский офтальмологический диспансер"; Государственное учреждение здравоохранения "Республиканская стоматологическая поликлиника"; Государственное учреждение здравоохранения "Бюро судебномедицинской экспертизы Республики Алтай"; Государственное учреждение здравоохранения "Чемальский детский противотуберкулезный санаторий"; Государственное учреждение здравоохранения "Горно-Алтайский Республиканский Центр по профилактике и борьбе со СПИДом и инфекционными заболеваниями"; Государственное учреждение здравоохранения "Республиканский центр медицины катастроф"; Государственное учреждение здравоохранения "Республиканский врачебнофизкультурный диспансер"; Государственное учреждение здравоохранения "Республиканский медицинский информационноаналитический центр"; Государственное учреждение здравоохранения Республики Алтай "Республиканская станция переливания крови"; Государственное учреждение здравоохранения Республики Алтай "Горно-Алтайский специализированный Дом ребенка для детей с органическими поражениями центральной нервной системы и нарушением психики"; Государственное учреждение здравоохранения "Республиканский перинатальный центр". 4. Выполнение государственных функций в других сферах деятельности Избирательная комиссия Республики Алтай; Аппарат Уполномоченного по правам человека в Республике Алтай. 5. Развитие аэропортовой деятельности Реализация республиканской целевой программы "Развитие аэропорта "Горно-Алтайск" в Республике Алтай" (ГУП "Аэропорт "Горно-Алтайск", ОАО "Аэропорт Горно-Алтайск") Министерство регионального развития Республики Алтай. 6. Образование Республиканская целевая программа "Развитие образования Республики Алтай на 2008 - 2009 годы" | Эффективное использование средств республиканского бюджета, выделенных на содержание проверяемых объектов. Эффективность использования государственной собственности. Эффективность применения программного метода финансирования. Соблюдение требований действующего законодательства при выделении средств республиканского бюджета на выполнение государственных функций и другие мероприятия |
| 8. | Правильность исчисления доходов в виде прибыли, приходящейся на доли уставных капиталов хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащих Республике Алтай дивидендов по акциям за период 2007 - 2009 гг. (финансовохозяйственная деятельность) | Анализ, проверки | ОАО "Россельхозстрой"; ОАО "Бийский аэропорт" | Полнота и своевременность поступления в бюджет платежей от использования государственной собственности (имущества, акций). Эффективность использования государственного имущества |
| 9. | Правильность исчисления доходов от перечисления части прибыли от использования имущества, находящегося в ведении Государственных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов за период 2007 - 2009 гг. (финансовохозяйственная деятельность) | Анализ, проверки | Государственное унитарное предприятие "РЖКХ"; Государственное унитарное предприятие "Аптека 298"; Государственное унитарное предприятие "Аптека 241" | Полнота и своевременность поступления в бюджет платежей от использования государственной собственности (имущества, акций). Эффективность использования государственного имущества |
| 10. | Проверка соблюдения условий государственных контрактов по государственным и муниципальным заказам на строительство объектов (включая использование средств на их строительство) | Анализ, проверки | Министерство регионального развития Республики Алтай Объекты строительства: - строительство средней общеобразовательной школы на 126 мест (432 учащихся) в с. Улаган Улаганского района (Министерство регионального развития Республики Алтай); - реконструкция тепловых и водопроводных сетей в с. Акташ Улаганского района проектноизыскательские работы; - реконструкция центральной районной больницы (усиление конструкций с недостаточной несущей способностью), с. Онгудай. Проверка правильности предоставления (исчисления) субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по привлеченным кредитам в российских банках и иных кредитных организациях на выполнение государственного заказа объектов капитального строительства социальной и инженерной инфраструктуры и осуществляющих деятельность на территории Республики Алтай: ООО "ПМК - 160 СМТ 122"; ООО "Главное управление "Алтайкоксохимстрой"; ООО "Люкс" и другие | Эффективность использования средств республиканского бюджета, соблюдение норм гражданского законодательства при осуществлении договорных обязательств |
| 11. | Проверка обоснованности предоставления субсидий автономным учреждениям (включая субсидии на возмещение нормативных затрат на оказание ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг и их использование) | Анализ, проверка | Автономное учреждение Республики Алтай "Горно-Алтай лес"; Автономное учреждение Республики Алтай "Автобаза "Медавтотранс"; Автономное учреждение Республики Алтай "Алтайская база авиационной охраны лесов "Авиалесоохрана" | Соблюдение требований действующего законодательства при формировании государственного задания, устанавливаемого для автономных учреждений. Проверка объема услуг, оказываемых в рамках государственного задания. Использование автономными учреждениями субсидий, выделяемых из республиканского бюджета (включая субсидии на возмещение нормативных затрат на оказание в соответствии с государственным заданием государственных услуг и их использование), а также расходов на содержание закрепляемого имущества. Проверка соблюдения требований действующего законодательства при формировании реестра имущества, закрепляемого за автономными учреждениями |
| 12. | Обоснованность предоставления субсидий на удорожание топливных ресурсов | Анализ, проверки | Государственное унитарное предприятие "Республиканское жилищнокоммунальное хозяйство"; ОАО "РЖКХ" | Эффективность использования средств республиканского бюджета |
| 13. | Проверка использования средств Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Алтай, выделяемых на осуществление управленческих функций и ведение дела страховым медицинским организациям за период 2006 2009 гг. | Анализ, проверка | Дирекция Территориального фонда обязательного медицинского страхования; страховые медицинские организации | Целевое и рациональное использование средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и Дирекцией Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Алтай. Соблюдение типовых правил обязательного медицинского страхования граждан при осуществлении взаимоотношений между Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Республики Алтай, медицинскими учреждениями и страховыми медицинскими организациями. Обоснованность норматива затрат (расходов), устанавливаемого страховым медицинским организациям на ведение дела. Обоснованность расчетов по выделению средств Дирекции Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Алтай на выполнение управленческих функций. Выполнение договорных обязательств страховыми медицинскими организациями. Соблюдение требований действующего законодательства при осуществлении деятельности страховыми медицинскими организациями (наличие лицензии, контрольные функции за качеством предоставляемых медицинских услуг формирования и использования страховыми медицинскими организациями финансовых резервов и фондов и т.д.) |
| 14. | Экспертная и аналитическая деятельность | Финансовая экспертиза, анализ | Проведение экспертизы проектов законов (по поручению Государственного Собрания - Эл Курултай Республики Алтай). Анализ отчетных данных по использованию бюджетных средств (включая внебюджетные источники) и государственного имущества. Анализ доходной части республиканского бюджета. Анализ предельной численности органов государственной власти, государственных учреждений и другая экспертноаналитическая работа в пределах полномочий Контрольносчетной палаты Республики Алтай | Подготовка экспертных заключений по эффективности, законности и целесообразности расходов государственных средств и государственного имущества. Анализ численности бюджетных учреждений. Анализ по выявлению отклонений показателей республиканского бюджета и осуществление других видов деятельности в рамках полномочий, определенных действующим законодательством. Выявление дополнительных источников пополнения доходной части республиканского бюджета |
| 15. | Контроль за использованием средств, выделенных в 2008 - 2009 гг. на реализацию приоритетных национальных проектов ("Здоровье", "Качественное образование", "Развитие АПК", "Доступное и комфортное жилье - гражданам России" в Республике Алтай (направления проведения проверки ПНП определяются рабочей группой, созданной при главном федеральном инспекторе по Республике Алтай) | Анализ, проверки | Муниципальные
образования:
"Майминский | Эффективность использования бюджетных средств, выделенных в 2008 - 2009 гг. на реализацию приоритетных национальных проектов |
| 16. | Реализация материалов проверок, проведенных в 2008 - 2009 гг. | Контроль, анализ, проведение дополнительных проверок по исполнению представлений (предписаний) | Предписания (представления), выписанные по результатам проверок, проведенных в 2008 - 2009 гг. | Обеспечение выполнения представлений (предписаний) Контрольносчетной палаты Республики Алтай в полном объеме |
| 17. | Опубликование материалов Контрольносчетной палаты Республики Алтай, проведение пресс-конференций по результатам работы Взаимодействие и работа с пресс-службой Государственного Собрания - Эл Курултай Республики Алтай | Не реже одного раза в квартал в средствах массовой информации | Для ознакомления общественности | |
| Раздел IV. Сотрудничество и внешние связи | ||||
| 18. | Взаимодействие с правоохранительными органами, налоговой и таможенной службами, органами безопасности и т.д. | Проверки, экспертиза, анализ | В рамках заключенных соглашений | Обмен результатами контрольной деятельности, нормативными и методическими материалами, проведение проверок в рамках заключенного соглашения |
| 19. | Взаимодействие с контрольными органами финансового контроля: Счетной палатой Российской Федерации, Ассоциацией контрольносчетных органов Российской Федерации, региональными контрольносчетными органами | Проведение совместных проверок (ревизий), участие в конференциях и семинарах, и т.д. | В течение года (по согласованию сторон) | Обмен опытом, повышение квалификации. Проведение проверок (ревизий) в рамках заключенных соглашений, а также по согласованию сторон. Эффективность использования бюджетных средств, соблюдение действующего законодательства. Цель и объект проверки определяется программой проведения проверки (по согласованию сторон в рамках действующего законодательства) |
| 20. | Взаимодействие с Министерством финансов Республики Алтай | Проведение совместных контрольных и экспертноаналитических мероприятий, участие в конференциях и семинарах, обмен информацией и т.д. | Взаимодействие осуществляется в течение года (по согласованию сторон). Проверка соблюдения органами местного самоуправления требований законодательных актов Республики Алтай, регулирующих оплату труда (совместное мероприятие - по согласованию сторон). Соблюдение муниципальными образованиями условий соглашений по осуществлению мер, направленных на повышение эффективности использования бюджетных средств и увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований (объект проверки: МО "Улаганский район"; другие районы по согласованию сторон, при условии выполнения планового задания, утвержденного Контрольносчетной палатой Республики Алтай на 2009 г.) |
Укрепление финансового контроля. Соблюдение требований действующего законодательства, регулирующего оплату труда в муниципальных образованиях. Эффективность использования бюджетных средств. Соблюдение требований бюджетного законодательства при исполнении бюджета. Выполнение условий соглашений по осуществлению мер по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований |
Примечание: Пункт 12 плана включен на основании запроса Территориального управления Федеральной антимонопольной службы России по Республике Алтай.