Приложение к Постановлению от 28.05.2008 г № 115 Положение
Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ главных распорядителей средств республиканского бюджета республики алтай, участвующих в пилотном проекте по внедрению методов бюджетирования, ориентированного на результат 1. общие положения
1.1.Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ (далее - ВЦП) главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Алтай, участвующими в пилотном проекте по внедрению методов бюджетирования, ориентированного на результат (далее - БОР), направленных на осуществление государственной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов республиканского бюджета Республики Алтай.
1.2.В настоящем Положении используются понятия и термины, применяемые в следующих значениях:
стратегическая цель - цель главного распорядителя средств республиканского бюджета Республики Алтай (далее - ГРБС) в рамках прогноза социально-экономического развития Республики Алтай (далее - ПСЭР) в соответствии с его отраслевыми функциями;
цель ВЦП - достижение ожидаемого общественно значимого результата реализации ВЦП в рамках стратегической цели ГРБС;
задача ВЦП - конкретизация направлений по достижению цели ВЦП (предоставление государственной услуги);
направления реализации ВЦП - перечень конкретных мероприятий, состоящих из показателей деятельности учреждения и количественных показателей для оценки результатов работы министерств и ведомств Республики Алтай (далее - показатели результативности);
индикаторы оценки результативности и достижения цели ВЦП - показатели конечного результата решения тактических задач и хода реализации ВЦП по годам.
1.3.ВЦП базируются на системе целей, задач и показателей деятельности ГРБС, которая отражается в докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - ДРОНД) во взаимосвязи с показателями ПСЭР.
1.4.ВЦП предполагает решение тактических задач путем реализации мероприятий по конкретным показателям. Каждому из мероприятий соответствует оценочный показатель, описываемый количественным индикатором, позволяющий оценить степень достижения результата и отклонения его от запланированного уровня.
1.5.Тактические задачи ВЦП направлены на выполнение функций, направлений деятельности ГРБС, закрепленных в утвержденных Правительством Республики Алтай положениях о министерствах и ведомствах Республики Алтай, и на оказание государственных услуг, включенных в перечень бюджетных услуг, предоставляемых за счет средств республиканского бюджета населению Республики Алтай, по которым на регулярной основе проводится оценка потребности в их предоставлении, утвержденный Правительством Республики Алтай.
Перечень показателей результативности для ВЦП формируется по отраслям в соответствии с указанным перечнем и стандартами качества предоставления бюджетных услуг в Республике Алтай.
1.6.ВЦП содержит:
а) паспорт ВЦП ГРБС по форме согласно приложению N 1;
б) обоснование вклада ВЦП в достижение стратегической цели (решение задач) ГРБС с описанием условий, факторов, влияющих на ее достижение (решение);
в) основные характеристики ВЦП ГРБС (таблица N 1 приложения N 2 к настоящему Положению), описание цели, задач, мероприятий и показателей ВЦП (таблица N 2 приложения N 2 к настоящему Положению), а также измеряемые количественные и качественные показатели ВЦП по годам реализации (таблица N 3 приложения N 2 к настоящему Положению) и сметы закупок товаров и услуг для реализаций мероприятий (таблица N 4 приложения N 2 к настоящему Положению);
г) описание социальных и экономических последствий реализации ВЦП, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели ГРБС, оценку рисков ее реализации;
д) описание системы управления реализацией ВЦП, включающее распределение полномочий и закрепление ответственности за должностными лицами, а также форму и порядок предоставления отчетности о реализации ВЦП;
е) объем бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай на оказание государственной услуги за предыдущий период, при его отсутствии - расчетная стоимость услуги.
2.Разработка и утверждение ВЦП
2.1.ГРБС принимается решение о разработке ВЦП, направленной на достижение конкретных результатов и на повышение качества оказания государственных (бюджетных) услуг.
Бюджетные ассигнования из республиканского бюджета Республики Алтай на реализацию ВЦП на очередной год определяются в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС.
Бюджетные ассигнования из республиканского бюджета Республики Алтай на плановый период подлежат ежегодной корректировке в соответствии с результатами реализации программы за предыдущий период согласно приложению N 4 к настоящему Положению.
Расходы на реализацию ВЦП на плановый период осуществляются с учетом индекса потребительских цен на соответствующий период и корректирующих коэффициентов, отражающих качество предоставляемой услуги, без снижения утвержденных показателей результативности реализации ВЦП, с последующим утверждением указанных изменений ГРБС.
2.2.ГРБС:
определяет, исходя из стратегической цели, цель и государственное задание для разработки ВЦП;
устанавливает количественные показатели конечного результата реализации определенной цели, исходя из ПСЭР;
принимает участие в разработке ВЦП, осуществляет контроль за их разработкой и утверждает ВЦП;
обеспечивает финансирование ВЦП;
консолидирует и представляет отчеты о реализации ВЦП в Министерство экономического развития и инвестиций Республики Алтай.
2.3.Получатель бюджетных средств:
в соответствии с поставленными целями разрабатывает ВЦП;
определяет количественные показатели ВЦП;
согласовывает с ГРБС проект ВЦП;
обеспечивает реализацию ВЦП;
формирует и представляет отчеты о реализации ВЦП ГРБС.
2.4.Разработанный проект ВЦП направляется ГРБС для согласования одновременно в Министерство экономического развития и инвестиций Республики Алтай и Министерство финансов Республики Алтай.
Экспертизу проекта ВЦП осуществляют в установленной сфере деятельности Министерство финансов Республики Алтай и Министерство экономического развития и инвестиций Республики Алтай в течение 3 недель с даты поступления проекта соответствующей ВЦП. Проверка соответствия расходов на реализацию ВЦП с расходными обязательствами, отнесенными к вопросам ведения Республики Алтай и финансовых расчетов, осуществляется Министерством финансов Республики Алтай.
Обосновывающие материалы, представляемые вместе с проектом ВЦП, должны содержать обоснование потребности в расходах на ее реализацию и соответствовать целям ВЦП.
2.5.Разногласия по вопросам ресурсного обеспечения ВЦП могут быть вынесены ГРБС на рассмотрение Комиссии Правительства Республики Алтай по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период, состав которой утвержден постановлением Правительства Республики Алтай от 16 мая 2006 года N 84 (далее - Бюджетная комиссия).
В случае не согласования разногласий в Бюджетной комиссии проект ВЦП направляется на доработку.
2.6.Копии приказов об утверждении ВЦП направляются в Министерство финансов Республики Алтай и Министерство экономического развития и инвестиций Республики Алтай.
2.7.Министерством финансов Республики Алтай каждой утвержденной ВЦП присваивается код бюджетной классификации после включения ее Министерством экономического развития и инвестиций Республики Алтай в реестр целевых программ ведомств. При этом кодом программы в системе БОР выступает код целевой классификации расходов.
2.8.Уточнение параметров ВЦП, в том числе целевых показателей, осуществляется в соответствии с настоящим Положением.
2.9.В случае досрочного прекращения реализации ВЦП решение о сокращении объема бюджетных ассигнований ГРБС принимается Бюджетной комиссией.
2.10.ГРБС организует размещение на официальном сайте в сети Интернет текста утвержденной ВЦП.
3.Реализация ВЦП и контроль за их выполнением
3.1.ВЦП реализуется соответствующим ГРБС.
3.2.ГРБС несет ответственность за выполнение поставленных задач для реализации ВЦП и достижение утвержденных значений показателей оценки результативности ВЦП.
3.3.Для оценки результативности исполнения ВЦП и расходов республиканского бюджета Республики Алтай используются показатели результативности, утвержденные постановлением Правительства Республики Алтай от 28 июня 2006 года N 151.
Разработку частных показателей результативности осуществляют ГРБС одновременно при разработке ВЦП.
Показатели результативности отражают степень достижения показателя результата при фактически достигнутом уровне расходов республиканского бюджета Республики Алтай за отчетный период (год) и оформляются в Реестр показателей результативности исполнения ведомственных целевых программ и расходов республиканского бюджета Республики Алтай согласно приложению N 3 к настоящему Положению.
Оценка результатов соответствия качества фактически предоставляемых государственных (бюджетных) услуг стандартам качества государственных (бюджетных) услуг определяется путем установления соответствия между показателями результативности (стандарта качества государственных услуг) и фактическим значением показателя в отчетном периоде. Оценки по каждому показателю вносятся в форму 2 приложения N 3 к настоящему Положению.
Полученные оценки суммируются по соответствующим показателям результативности, и на основании полученного итога устанавливается результативность исполнения ВЦП и расходов республиканского бюджета Республики Алтай, в том числе:
вычисляется сумма баллов, полученных по всем показателям;
максимально возможная сумма баллов (балл).
Значение результативности (N) определяется по формуле:
SUM p1
N = ------, где:
SUM p2SUM p1 - фактическая сумма баллов;
SUM p2 - максимально возможная сумма баллов.
По результатам балльной оценки расходов республиканского бюджета Республики Алтай на реализацию ВЦП определяются коэффициенты результативности. Коэффициенты результативности соответствия стандартам качества исполнения ВЦП определяются следующим образом:
| Значение N (%) | Коэффициент результативности |
| 100 - 90 | 1,1 |
| 89,9 - 80,0 | 1,05 |
| 79,9 - 70 | 1 |
| 69,9 - 60 | 0,98 |
| Менее 60% | 0 |
Коэффициенты результативности по степени удовлетворенности получателей государственных (бюджетных) услуг по итогам опроса в отчетном году определяется по следующей схеме:
[-60 <= дельта R < -50, 0,04
[-50 <= дельта R < -40, 0,05
[-40 <= дельта R < -30, 0,06
[-30 <= дельта R < -20, 0,07
[-20 <= дельта R < -10, 0,08
[-10 <= дельта R < 0, 0,09
K1 = < дельта R = 0, 1
[ 0 < дельта R <= 10, 1,01, где:
[ 10 < дельта R <= 20, 1,02
[ 20 < дельта R <= 30, 1,03
[ 30 < дельта R <= 40, 1,04
[ 40 < дельта R <= 50, 1,05
[ 50 < дельта R <= 60, 1,06
[ 60 < дельта R <= 70, 1,07
дельта R - изменение показателя результативности.
дельта R определяется следующим образом:
дельта R = дельта R - дельта R , где:
n-1 n-2
дельта R - показатель социологического опроса в предыдущем году;
n-2
дельта R - показатель социологического опроса в отчетном году;
n-1
n - текущий год.Коэффициенты результативности по соответствию показателям ПСЭР определяются путем сравнения фактических показателей с показателями непосредственного результата, утвержденными ПСЭР, в удельном весе.
3.4.Контроль за ходом реализации ВЦП осуществляется соответствующим ГРБС, также может осуществляться в процессе комплексных проверок с участием представителей Министерства финансов Республики Алтай и Министерства экономического развития и инвестиций Республики Алтай.
3.5.Министерство экономического развития и инвестиций Республики Алтай для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации ВЦП определяет перечень показателей результативности, порядок представления отчетности и организует ведение ежегодной отчетности, являющейся обязательной для всех ГРБС.
3.6.Ежегодные отчеты о выполнении ВЦП с пояснительной запиской представляются субъектами бюджетного планирования в Министерство финансов Республики Алтай и Министерство экономического развития и инвестиций Республики Алтай не позднее 1 апреля года следующего за отчетным периодом в составе первой части ДРОНД.
Пояснительная записка должна содержать информацию об оценке результативности реализации ВЦП, о причинах отклонений фактически достигнутых значений индикаторов результативности от запланированных, предложения по корректировке плановых значений показателей результативности ВЦП, а также меры по повышению эффективности, выявлению факторов, негативно влияющих на реализацию ВЦП.
3.7.На основании отчетности о результатах реализации ВЦП и уровня достижения утвержденных значений индикаторов результативности ВЦП производится корректировка бюджетных ассигнований, предоставляемых из республиканского бюджета Республики Алтай, на реализацию ВЦП согласно приложению N 4 к настоящему Положению.
Корректировка бюджетных ассигнований, предоставляемых из республиканского бюджета Республики Алтай, на реализацию ВЦП производится исходя из уровня достижения результатов.
3.8.Финансирование расходов на реализацию ВЦП осуществляется в порядке, установленном для исполнения республиканского бюджета Республики Алтай.